КАК СНИЗИТЬ РИСКИ НАЛОГОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Друзья, легализуйтесь! За серые зарплаты снимают шкуры!

ОРГАНИЗАЦИЯ ТРУДОВЫХ ОТНОШЕНИЙ В ФОРМЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО КООПЕРАТИВА

  • риски, связанные с выплатами "серой" зарплаты;
  • риски, связные с охраной труда, несчастными случаями на производстве;
  • риски, связанные с задержкой выплаты заработной платы;
  • риски, связанные с забастовками, трудовыми спорами, жалобами сотрудников, конфликтами в коллективе;
РИСКИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РАБОТОДАТЕЛЯ
  • риски, связанные с сокращением/переориентацией бизнеса, вынужденным сокращением трудового коллектива;
  • риски, связанные с проверками налоговых органов, трудовой инспекции, прокуратуры;
  • риски, связанные с внезапным увольнением сотрудника, поиском замены;
  • риски, связанные с наймом иностранных работников;
  • иные риски.
Все эти риски влекут массу негативных последствий как для организации, так и для бенефициаров бизнеса. Это высокие финансовые и репутационные потери, жалобы сотрудников в контролирующие органы, трудовые споры, забастовки, банкротство, административная, уголовная и субсидиарная ответственность, потеря бизнеса и собственности, а в некоторых случаях и свободы.
Пленум Верховного Суда России от от 23 декабря 2021 г. подчеркивает, что ответственность за нарушение трудового законодательства могут нести не только сами работодатели, но и их должностные лица, а также иные работники, уполномоченные на привлечение к трудовой деятельности других людей. Увольнение должностного лица или уполномоченного работника не мешает привлечению их к ответственности, равно как и прекращение деятельности индивидуального предпринимателя.
СТОИМОСТЬ АДМИНИСТРИРОВАНИЯ ТРУДОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
Стоимость администрирования трудовых отношений при официальной (белой) зарплате составляет 60% от выплат работникам, в том числе:
60%
  • НДФЛ 13% с начисленной заработной платы.
  • Страховые взносы 30,2% с фонда оплаты труда (ФОТ), в том числе с НДФЛ.
  • Административные расходы 10% от ФОТ, в том числе: расходы на поиск сотрудников и содержание кадровой службы, аттестацию и содержание рабочих мест, охрану труда и средства индивидуальной защиты, иные расходы. Рассчитываются индивидуально для каждой организации, здесь приняты условно в размере 10% от ФОТ.
25%
  • НДФЛ 13% с начисленной заработной платы, как правило в размере МРОТ.
  • Страховые взносы 30,2% с фонда оплаты труда (ФОТ) в размере МРОТ, в том числе с НДФЛ.
  • Административные расходы 10% от ФОТ в размере МРОТ.
  • Расходы на администрирование выплат "в конвертах" в том числе: налогообложение прибыли контрагента (УСН), услуги контрагента и комиссия банка за снятие наличных, накладные расходы. Рассчитываются индивидуально для каждой организации.
Стоимость администрирования трудовых отношений при неофициальной (серой) зарплате составляет 25% от выплат работникам, в том числе:
  • с выплат работникам в соответствии с их личным трудовым участием (принимаются общим собранием в размере 10% от дохода кооператива). В соответствии с НК РФ страховые взносы 30.2% с указанных выплат уплачиваются за счет налога по УСН;
  • с выплат работникам в соответствии с размером их паевого взноса и иным участием.
В производственном кооперативе стоимость администрирования трудовых отношений составляет 29% от выплат работникам, в том числе:
29%
  • УСН с дохода кооператива 6%.
  • Административные расходы 10% от дохода кооператива.
  • НДФЛ 13 % с выплат работникам после распределении прибыли в том числе:
Как показано выше,"белая зарплата" при высокой налоговой нагрузке не обеспечивает защиту прав и законных интересов ни работнику, ни работодателю, при этом имеет все риски и ответственность работодателя, предусмотренную административным, уголовным кодексами РФ. По данным министерства финансов России, в настоящее время примерно 30-40% россиян получают неофициальную "серую" зарплату. Это приводит к потере конкурентоспособности добросовестных налогоплательщиков, вынуждая их "уходить в тень".

При кажущейся экономии при выплатах "серой зарплаты" стоимость рисков и возникающих проблем от административной, уголовной, субсидиарной ответственности в результате налоговых правонарушений, может многократно превышать такую "экономию". Часто эта стоимость равна потере бизнеса и всего имущества бенефициарных владельцев, а иногда и свободы.

Как показывает сравнительный анализ, производственный кооператив наилучшим образом обеспечивает экономию и низкую налоговую нагрузку на законных основаниях, высокую конкурентоспособность на рынке труда, существенно снижает риски возникновения какой-либо ответственности при проверках контролирующими органами.
    [1] Базой для расчета взносов является весь доход, начисленный в пользу физлиц (без вычета НДФЛ!) Налоговая нагрузка расчитывается индивидуально для каждой организации в зависимости от применяемой системы налогообложения, налоговых льгот, иных условий предпринимательской деятельности. Здесь приведен усреднённый расчет налоговой нагрузки при применении УСН.
    Как видно из таблицы, "белая зарплата" при высокой налоговой нагрузке не обеспечивает защиту прав и законных интересов ни работнику, ни работодателю, при этом имеет все риски и ответственность работодателя, предусмотренную административным, уголовным законодательством. По данным министерства финансов России, в настоящее время примерно 30-40% россиян получают неофициальную "серую" зарплату. Это приводит к потере конкурентоспособности добросовестных налогоплательщиков, вынуждая их "уходить в тень".

    При кажущейся экономии при выплатах "серой зарплаты" стоимость рисков и возникающих проблем от административной, уголовной, субсидиарной ответственности в результате налоговых правонарушений, может многократно превышать такую "экономию". Часто эта стоимость равна потере бизнеса и всего имущества бенефициарных владельцев, а иногда и свободы.

    Как показывает сравнительный анализ, производственный кооператив наилучшим образом обеспечивает экономию и низкую налоговую нагрузку на законных основаниях, высокую конкурентоспособность на рынке труда, существенно снижает риски возникновения какой-либо ответственности при проверках контролирующими органами.
      СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ
      Формы администрирования трудовых отношений
      Формы администрирования трудовых отношений
      19%
      20%
      50%
      -- Налоговая нагрузка [1]
      6%
      Налог на прибыль при УСН
      13%
      НДФЛ в процентах от начисленной заработной платы
      13%
      ННДФЛ в процентах от начисленной заработной платы в размере МРОТ
      13%
      НДФЛ с выплат при распределении прибыли. Подробнее >>
      32.2%
      Страховые взносы с Фонда Оплаты Труда
      0.0
      Уплачиваемые Страховые взносы с выплат при распределении прибыли Подробнее >>
      32.2%
      Страховые взносы с Фонда Оплаты Труда в размере МРОТ
      10%
      10%
      10%
      -- Административные расходы (Рассчитываются индивидуально для каждой организации) в процентах от ФОТ, в том числе: на содержание кадровой службы; на аттестацию и содержание рабочих мест; охрану труда и средства индивидуальной защиты; иные расходы
      5%
      -- Расходы на администрирование выплат "в конвертах" в том числе: услуги и налогообложение прибыли "технических" организаций (УСН), комиссия банка за снятие наличных, накладные расходы. (Индивидуально для каждой организации)
      ₽140 000
      -- Размер ежегодной экономии на стоимости администрирования трудовых отношений одного работника
      Низкий
      Очень высокий
      высокий
      -- Риск проведения проверки контролирующими органами (ФНС, ГИТ, Прокуратура)
      Отсутствует
      Очень высокий
      высокий
      -- Риск привлечения к административной, уголовной, субсидиарной ответственности за налоговые правонарушения
      Высокая
      Низкая
      Низкая
      -- Конкурентоспособность на рынке труда
      Кооператив
      серая зарплата
      Белая зарплата
      Риски
      29%
      35%
      60%
      Стоимость администрирования трудовых отношений в процентах от выплат работникам
      Кооператив
      серая зарплата
      Белая зарплата
      Статьи затрат
      ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ
      ПРОИЗВОДСТВЕННОГО КООПЕРАТИВА
      Производственный кооператив является уникальной организационно-правовой формой, при которой возможно распределение прибыли между работниками. При этом существенно снижается налоговая нагрузка при выплатах физическим лицам в части уплаты страховых взносов, повышается ответственность работников за результаты труда.
        ПРАВОВЫЕ ОСНОВАНИЯ
          Дело А60-40533/2016
          Арбитражный суд Свердловской области признал недействительными решение Управления Пенсионного фонда России в части доначисления страховых взносов, пеней и штрафов, мотивировав тем, что сам по себе факт наличия трудовых отношений между кооперативом и его работниками не является основанием для вывода о том, что все выплаты, которые начисляются данным работникам, представляют собой оплату их труда. Выплаты социального характера, не являющиеся стимулирующими, не зависящие от квалификации работников, сложности, качества, количества, условий выполнения самой работы, не являются оплатой труда работников, откуда следует, что эти выплаты не являются объектом обложения страховыми взносами и не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов.

          Суды вышестоящих инстанции, в том числе Верховный суд Российской Федерации своим Определением от 03.11.2017 № 309-КГ17-15716 подтвердил позицию суда первой инстанции.
            СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
              Минфин России (письмо от 26.07.2022 № 03-15-05/71804).
              Выплата дивидендов, распределяемых между участниками организации производится не в рамках трудовых отношений или гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, а на основании решения общего собрания участников общества, то выплаченные участнику общества дивиденды не признаются объектом обложения страховыми взносами.
                По всему миру кооперативы вносят существенный вклад в устойчивое экономическое развитие территорий, обеспечивая свою конкурентоспособность на рынках труда, демонстрируют высокую выживаемость как наиболее эффективной формы организации трудовых коллективов и управления предприятием, экономической и социальной устойчивости в условиях кризиса.

                Применение кооперативной модели организации труда позволит:
                  СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ
                    • обеспечить устойчивость бизнеса и его мобильность;
                    • снизить издержки, связанные с наймом и содержанием персонала, в том числе иностранных граждан;
                    • исключить риски, связанные с проверками контролирующих органов, охраной труда, трудовыми спорами, забастовками, а также риски, связанные с ответственностью за налоговые правонарушения, возникающие из трудовых отношений;
                    • привлечь для выполнения работ высококвалифицированный, сплоченный трудовой коллектив на необходимый период;
                    • обеспечить ответственность трудового коллектива за качество работ, иные условия договора.
                    • обеспечить устойчивость бизнеса и его мобильность;
                    • снизить издержки, связанные с наймом и содержанием персонала, в том числе иностранных граждан;
                    • исключить риски, связанные с проверками контролирующих органов, охраной труда, трудовыми спорами, забастовками, а также риски, связанные с ответственностью за налоговые правонарушения, возникающие из трудовых отношений;
                    • привлечь для выполнения работ высококвалифицированный, сплоченный трудовой коллектив на необходимый период;
                    • обеспечить ответственность трудового коллектива за качество работ, иные условия договора.
                    Деловыми целями создания производственного кооператива могут быть:
                    • повышение прибыли компании за счет повышения эффективности производства продукции (работ, услуг);
                    • снижение себестоимости продукции (работ, услуг) за счет затрат на администрирование трудовых отношений;
                    • снижение возможных рисков и ответственности, связанных с наймом и содержанием собственных трудовых ресурсов;
                    • передача непрофильных функций и производственных процессов на аутсорсинг в связи с более низкой стоимостью;
                    • сокращение штата компании, снижение нагрузки на администрацию компании и управленческий персонал;
                    • повышение производительности труда, снижение текучести кадров;
                    • обеспечение ответственности контрагентов за результаты труда и договорным отношениям;
                    • более высокая вероятность взыскания и истребования долга с организации нежели с физического лица;
                    • снижение возможного объема трудовых споров, их перевод в арбитражный процесс;
                    • обеспечение конкурентоспособности, устойчивости и мобильности бизнеса.
                      Деловыми целями создания производственного кооператива могут быть:
                      • повышение прибыли компании за счет повышения эффективности производства продукции (работ, услуг);
                      • снижение себестоимости продукции (работ, услуг) за счет затрат на администрирование трудовых отношений;
                      • снижение возможных рисков и ответственности, связанных с наймом и содержанием собственных трудовых ресурсов;
                      • передача непрофильных функций и производственных процессов на аутсорсинг в связи с более низкой стоимостью;
                      • сокращение штата компании, снижение нагрузки на администрацию компании и управленческий персонал;
                      • повышение производительности труда, снижение текучести кадров;
                      • обеспечение ответственности контрагентов за результаты труда и договорным отношениям;
                      • более высокая вероятность взыскания и истребования долга с организации нежели с физического лица;
                      • снижение возможного объема трудовых споров, их перевод в арбитражный процесс;
                      • обеспечение конкурентоспособности, устойчивости и мобильности бизнеса.
                      ПРИМЕНЕНИЕ
                      КООПЕРАТИВНОЙ МОДЕЛИ ОРГАНИЗАЦИИ ТРУДА
                      Мы поможем вам, с минимальными финансовыми и временными затратами, оформить отношения с действующим производственным кооперативом в вашем городе, обеспечим документооборот и слаженную, бесперебойную работу кооператива с вашим предприятием!
                      • По вашему запросу мы предложим вам действующий кооператив с необходимыми видами деятельности (ОКВЭД) с которым можно заключить договор на выполнение работ, оказание услуг в вашем городе.
                      • На основании договора действующий кооператив сформирует временный трудовой коллектив под ваши задачи и выполнись работу в соответствии с договором.
                      ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ
                      1
                      2
                      1. При отсутствии необходимых специалистов в кооперативе, возможен прием в кооператив сотрудников вашего предприятия. В этом случае с данными сотрудниками целесообразно трудовые отношения прекратить в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ. Работа по совместительству возможна, но не желательна.

                      2. Лицом вступающим в кооператив уплачиваются:
                      • Вступительный взнос ₽10 000. В зависимости от правил, действующих в разных кооперативах, размеры вступительных взносов могут отличаться. Вступительный взнос за члена кооператива может быть внесен третьим лицом или предусмотрена рассрочка.
                      • Минимальный паевой взнос ₽100. В зависимости от устава кооператива, размер минимального паевого взноса может быть иным.
                      Заключение договора подряда с действующим кооперативом.
                      Прием работников в действующий кооператив.
                      ОРГАНИЗАЦИЯМ, ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ
                      Передача части производственных процессов/функций организации в производственный кооператив (Аутсорсинг)
                      3
                      Администрирование деятельности кооператива.
                      • Уплата налога по УСН 6% с дохода кооператива.
                      • бухгалтерский учет, работа органов управления, программное обеспечение управленческого, бухгалтерского, налогового учета, текущие расходы - 10% от дохода кооператива.
                      ТРУДОВЫМ КОЛЛЕКТИВАМ (ГРАЖДАНАМ РФ, ИНОСТРАННЫМ ГРАЖДАНАМ И ЛИЦАМ БЕЗ ГРАЖДАНСТВА)
                      Создание и юридическое сопровождение деятельности производственного кооператива на условиях франшизы
                      Мы поможем вам создать и зарегистрировать кооператив в вашем городе, обеспечим методическую и юридическую поддержку кооператива, проведем обучение органов управления и членов кооператива!

                      Создание собственного производственного кооператива позволит вам при низких вложениях и быстрой окупаемости средств получать доход от администрирования деятельности кооператива в размере более 6.0 млн. рублей в год.
                      ТАРИФЫ
                      Разработка Пакета рабочей документации (Регламенты, формы документов) для деятельности кооператива с учетом вида деятельности, иных особенностей кооператива
                      Образовательный курс для органов управления кооператива (члены правления, бухгалтер, ревизор) Подробнее >>
                      Программа для бухгалтерского, оперативного, налогового учета в кооперативе, техническая поддержка 24/7
                      Ведение оперативного, бухгалтерского, налогового учета, юридическое сопровождение деятельности кооператива.
                      Тариф
                      Старт
                      Стандарт
                      Комплекс
                      ₽550 000
                      ₽25 000
                      ₽120 000
                      Стоимость услуг
                      Альбом унифицированных форм документов
                      По дополнительному соглашению
                      +
                      +
                      +
                      +
                      +
                      +
                      +
                      +
                      По дополнительному соглашению
                      О КОМПАНИИ
                      Имея 20 летний опыт помощи в делах о банкротстве, компания Бизнес Стандарт помогает, повысить устойчивость бизнеса, снизить налоговые риски, защитить права собственности от посягательств, основываясь на законе и судебной практике.
                      С нашей помощью вы сможете:
                      • создать кооператив в любом городе России, мы обеспечим его методологическое и юридическое сопровождение;
                      • повысить конкурентоспособность и устойчивость вашего бизнеса;
                      • защитить права собственности от посягательств;
                      • защитить свои права и законные интересы в делах о банкротстве;
                      • реализовать свой инвестиционный или социальный проект.
                      Генеральный директор ООО "Бизнес Стандарт"
                      Шипицын Игорь Валерьевич
                      мы рассмотрим все ваши предложения, в ближайшее время ответим на ваши вопросы.
                      ОБРАТИТЕСЬ К НАМ
                      +7 919 900 0080
                      Контакты:
                      Отправляя сообщение, вы соглашаетесь с политикой о персональных данных